COLFUTURO Informe de labores 2023

NOTA 8 - Impuestos La Fundación pertenece al Régimen Tributario Especial del impuesto sobre la renta, su actividad principal es considerada como meritoria, por lo que se excluye del impuesto sobre la renta ordinario, la tarifa aplicada sobre los egresos no deducibles es del 20 %. Para el año 2023 se debe actualizar la información ante la DIAN para mantener la calificación de “Régimen tributario especial” - RTE. Los impuestos de Industria y Comercio e Iva corresponden sexto bimestre del 2023. Los años 2020, 2021 y 2022 están abiertos para revisión tributaria. La Administración y sus asesores tributarios consideran que las sumas contabilizadas son suficientes para atender cualquier pasivo que pueda establecerse con respecto a tales años. De conformidad con las normas tributarias el beneficio neto o excedente, ha sido exento de impuesto sobre la renta, debido a que el mismo se destina a inversión en la actividad meritoria. Determinación del beneficio neto: Determinación del impuesto de renta: Comparación 2022 $ % 2023 Industria y Comercio 97 (33) -34 64 Iva - 3 - 3 Total impuestos 97 (29) -30 68 Comparación 2022 $ % 2023 Total ingresos operacionales 178.658 (77.986) -44 100.672 Egresos operacionales 100.796 61.250 61 162.046 Gastos no deducibles (1.142) 787 -69 (355) Total egresos 99.653 62.037 62 161.691 Beneficio Neto 79.004 (140.023) -177 (61.019) Comparación 2022 $ % 2023 Impuestos asumidos - IVA pagos al ext.Desarrastre saldo favor DIAN 78 (40) -51 38 Gastos sin requisito factura electrónica 9 7 83 16 Gastos de años anteriores 8 - 8 Intereses corrección renta 2019 auditoría DIAN 58 (52) -1 6 Sanción renta 2019 auditoría DIAN 6 (2) -30 4 Total egresos no procedentes 150 (77) -52 73 Tarifa renta 20% Impuesto de renta 30 (15) -52 15 INFORME DE LABORES 2023 75